Steuerliche Absetzbarkeit von Schulmaterial: Was Eltern wissen sollten

Eltern tragen nicht nur die Kosten für die Schulbildung ihrer Kinder, sondern auch für das benötigte Schulmaterial. Aber wussten Sie, dass viele dieser Ausgaben steuerlich absetzbar sind? In diesem Artikel erfahren Sie, wie Sie Schulmaterial von der Steuer absetzen können und welche Bedingungen dabei gelten.

Einleitung

Die Schule ist für Kinder nicht nur ein Ort des Lernens, sondern auch ein Ort, an dem viele Materialien benötigt werden. Von Schulheften über Stifte bis hin zu speziellen Lernhilfen – die Liste der benötigten Artikel kann lang und teuer sein. Doch viele Eltern wissen nicht, dass sie einen Teil dieser Ausgaben steuerlich absetzen können. In diesem Artikel zeigen wir Ihnen, wie Sie Schulmaterial von der Steuer absetzen können und welche Voraussetzungen dafür gelten.

Was kann als Schulmaterial abgesetzt werden?

Generell können Aufwendungen für Schulmaterial, die direkt für die Ausbildung Ihrer Kinder benötigt werden, steuerlich geltend gemacht werden. Das umfasst:

• Schulbücher und Lernmaterialien
• Schreibwaren (Stifte, Hefte, Blöcke)
• Mathematikhilfen (Geodreiecke, Taschenrechner)
• Sport- und Musikmaterial (Instrumente, Sportsachen)
• Computer und Zubehör (bei Nutzung für die Schule)

Wie wird das Schulmaterial abgesetzt?

Um Schulmaterial steuerlich abzusetzen, müssen ausgewählte Ausgaben in der Steuererklärung als Werbungskosten oder außergewöhnliche Belastungen angegeben werden. Hier sind die Schritte, die Sie befolgen sollten:

1. Bewahren Sie alle Quittungen und Rechnungen für Schulmaterial auf.
2. Setzen Sie diese Aufwendungen in Ihrer Steuererklärung an, entweder unter Werbungskosten oder als außergewöhnliche Belastungen, je nach Situation.
3. Verweisen Sie auf die rechtlichen Grundlagen in der Einkommensteuerverordnung (EStG), die die Absetzbarkeit solcher Kosten regelt.
4. Falls umfangreiche Einzelposten vorhanden sind, können Sie eine Aufstellung der Kosten erstellen, um das Finanzamt zu informieren.

Wer kann Schulmaterial absetzen?

Grundsätzlich können Eltern die Kosten für das Schulmaterial ihrer Kinder steuermindernd geltend machen. Dies gilt für:

• Eltern, die ihre Kinder auf öffentlichen Schulen unterrichten lassen.
• Eltern von Kindern in privaten Bildungseinrichtungen, die ähnliche Ausgaben benötigen.
• Erwachsene, die sich in einer Ausbildung oder an einer Schule befinden und selbst für Ihr Material aufkommen.

Welche Bedingungen müssen erfüllt sein?

Um sicherzustellen, dass die Ausgaben für Schulmaterial steuerlich anerkannt werden, müssen einige Bedingungen erfüllt sein:

• Das Schulmaterial muss direkt für die schulische Ausbildung erforderlich sein.
• Die Kosten müssen nachweisbar sein (Quittungen, Rechnungen).
• Die Aufwendungen dürfen nicht bereits durch andere Förderungen oder steuerliche Absetzungen abgedeckt sein.
• Das Schulmaterial darf nicht in der Schule bereitgestellt werden, da dies die Kostenübernahme ausschließt.

Besondere Regelungen für Ausbildungsplätze

Falls Ihre Kinder eine Berufsausbildung oder ein Studium aufnehmen, können die Regelungen zur Absetzbarkeit von Schulmaterial abweichend sein. In diesen Fällen dürfen auch folgende Ausgaben abgesetzt werden:

• Fachliteratur oder Bücher, die für das Studium notwendig sind.
• Computerprogramme über Lernsoftware.
• Reisekosten zu Ausbildungsstätten, wenn das Schulmaterial dort bezogen oder verwendet wird.

Wie hoch ist die Absetzbarkeit?

Die Höhe der Absetzbarkeit hängt von den tatsächlichen Kosten ab. Da es keinen festgelegten Höchstbetrag für die Absetzbarkeit von Schulmaterial gibt, sollten Sie alle relevanten Ausgaben auflisten. Wenn die Aufwendungen die zumutbare Belastung übersteigen, können sie in voller Höhe abgesetzt werden.

Fazit

Schulmaterial ist ein erheblicher Kostenfaktor für viele Eltern. Die Möglichkeit, diese Kosten steuerlich abzusetzen, kann eine erheblich finanzielle Entlastung mit sich bringen. Achten Sie darauf, Ihre Ausgaben gut zu dokumentieren und die Bedingungen zu prüfen, um die maximalen Vorteile aus Ihrer Steuererklärung zu ziehen. Informieren Sie sich gegebenenfalls auch bei einem Steuerberater, um alle Möglichkeiten auszuschöpfen.

Weiterführende Links

Für mehr Informationen über steuerliche Absetzbarkeit und Möglichkeiten zur Steuerersparnis besuchen Sie folgende Seiten:

• Bundesministerium für Finanzen
• Steuerbescheid
• Steuererklärung Online

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